简短回答
你是一家马来西亚企业，打算往 TikTok 广告里投 10,000 令吉。这 10,000 令吉不是你的真实成本。完整构成是这样：
| 项目 | 金额 | 由谁收取 |
|---|---|---|
| 广告消耗 | RM10,000 | TikTok |
| + 8% 数字服务税（DST） | RM800 | TikTok，会出现在账单上 |
| + 8% 预扣税（WHT） | RM800 | 由你直接缴给 LHDN。不会出现在任何账单上 |
| 实际支出 | ≈ RM11,600 | 尚未计入代理服务费 |
第二个 8% 才是出问题的地方。付款时不会扣，TikTok 也不会提醒你，但它在付款后一个月内就到期。多数马来西亚的 TikTok 成本指南根本不提这一笔。
TikTok 官方到底要求多少
下面的数字来自 TikTok Ads Manager 自己的预算文档，不是某篇转述它的博客：
- 广告系列层级：最低 50 美元。日预算和总预算都一样。
- 广告组层级：最低日预算 20 美元。
- 广告组的总预算按「总天数 × 最低日预算」算。所以一个 31 天的排期至少要 620 美元。
- 广告系列预算不能低于它下面各广告组预算之和，低了投放就会中断。
- 广告系列上线后，预算类型不能再切换。金额可以改，但日预算转总预算不行。
- TikTok 的建议：广告组还在学习期时，单次提预算别超过 40%；走出学习期后别超过 30%。调整频率也别高于每两天一次。
有一处必须纠正，因为它会让你的广告系列直接被拒。至少有一篇马来西亚的指南写道，TikTok 要求广告系列最低日预算为「50 令吉」。TikTok 文档写的是 50 美元，按现在的汇率约合 220 令吉。这个说法差了四倍多。TikTok 是用美元公布这些门槛的。如果你的账户以令吉结算，平台会帮你换算，但不存在一个单独的、更低的令吉门槛。做预算请按美元数字来。
马来西亚各家代理商公布的数字
我们不自己编 CPM 数字。下面是其他马来西亚代理商公布的数据，都标了出处。区间有多宽，你自己看，自己判断：
| 来源 | CPM | CPC | 备注 |
|---|---|---|---|
| Hashmeta | RM8–25 | RM0.40–3.00 | 称存在地区差异，巴生谷更高 |
| Marketing Lancers | RM8–25 | RM0.40–1.50 | 称数据来自每月 5 万令吉以上的代运营消耗 |
| Lamanify | RM8–18 | — | 区间比其他家更窄 |
| ZenWeb | — | — | 代运营套餐每月 RM1,500–12,000+ |
这些区间大致落在 CPM RM8–25 和 CPC RM0.40–3.00。读的时候请带上三点保留。上面每一个数字，都是由一家在卖 TikTok 代运营的公司发布的，包括本页下方的我们。没有一项可以审计。而且一个跨度这么大的区间，其实算不上基准。CPM 8 令吉和 CPM 25 令吉，描述的是完全不同的两种生意。
各家数据互相矛盾的地方，我们原样保留，不取平均值，也不让它看起来比证据本身更笃定。
那笔不在你账单上的 8%
马来西亚广告主面对的是两笔不同的 8% 税。它们经常被混为一谈。
1. 数字服务税（DST），由 TikTok 收取
TikTok 自己的马来西亚页面写得很清楚：「如果你的企业地址设置为马来西亚，你的广告购买将需缴纳 8% 的数字服务税（DST）。每次向账户充值时都会收取该税项。」
这是马来西亚针对数字服务征收的服务税，由跨过 50 万令吉门槛的境外服务提供商收取。它会出现在你的 TikTok 账单上。除了付钱，你不用做别的。
2. 预扣税，由你缴给 LHDN
这一笔是另一回事，也正是坑人的那一笔。TikTok 是从新加坡向马来西亚广告主开票的。LHDN 的立场是：为使用一个广告平台而付的钱算特许权使用费（royalties），不算服务费。这个区分写在 LHDN 的 Practice Note 1/2018 里，判断标准是你有没有被授予平台访问权限来自己搭建广告，而这正是 Ads Manager 的运作方式。
特许权使用费的标准预扣税率是 10%。马来西亚和新加坡的双重征税协定把它降到 8%。同样的理由，Google（新加坡）和 Meta（爱尔兰）也是 8%。
几个要注意的操作细节：
- 你要在向非居民付款或入账后一个月内缴给 LHDN。
- 逾期缴纳，会按未缴金额加收 10% 罚款。
- 这笔税是从付款里扣，还是你额外承担，看你和平台怎么约定。TikTok 是按全额扣你的卡，所以实际操作上多数马来西亚广告主最后都是额外承担。这也是我们上面那张表把它加上去、而不是减掉的原因。
- 要用 8% 的协定优惠税率，通常要有平台出具的居民身份证明（Certificate of Residence）。
这些都不是什么冷门操作，也不激进。这是标准处理方式，已经这么做很多年了。你每月花 2,000 令吉还是 20 万令吉，都一样适用。它在多数成本指南里缺席，是因为那些指南是营销人写的，不是会计写的。
为什么 SST 是成本，不是可抵扣的进项
有一个说法在流传，这个主题下最有名的那篇马来西亚指南里也有：广告消耗上的税「对已注册 GST 的企业可作为进项税抵扣」。
这句话错了两处，而且很要紧，因为它会让广告看起来便宜了大约 8%。
马来西亚没有 GST。它在 2018 年 6 月 1 日被归零，从 2018 年 9 月 1 日起由销售与服务税（SST）制度取代。马来西亚不存在「已注册 GST 的企业」去抵扣任何东西。
SST 根本没有进项税机制。GST 是多阶段税，投入端付出的税可以抵回来。SST 是单阶段税。你广告消耗上的服务税会沉淀成成本，拿不回来。
还有一点也该知道，因为过时数字到处都是：服务税率已经在 2024 年 3 月 1 日从 6% 上调到 8%。任何在数字广告上还在写 6% 的指南，不管顶上印的日期是什么，都两年多没更新了。
一个现实的起步预算
20 美元的广告组最低门槛是平台底线，不是策略。贴着底线跑，你收集信号的速度会很慢。而 TikTok 自己关于学习期调预算的建议本身就说明了一件事：你得先有足够的转化量，才走得出学习期。
马来西亚公开的建议，大致把一次有意义的媒体测试放在每月 3,000 到 6,000 令吉，不含代运营服务费。我们自己的看法（这是观点，不是数据）：低于大约每月 3,000 令吉，你做的不是测试，是抽样。你会拿到数字，但数量不够，分不清「受众不行」和「这周运气不好」。
预算请按三块来做，不是一块：
- 媒体费。TikTok 实际收到的钱，再加 8% DST。
- 你另外要缴的税。8% 预扣税，按月预留，别等到年底才发现。
- 创意。这是多数马来西亚广告主完全忘掉的一项。TikTok 消耗创意的速度远快于搜索广告。一场只有一条视频的投放，寿命就是两周。
让这件事不再变成问题的每月例行动作
预扣税之所以老是漏掉，是因为它没有任何提醒。Ads Manager 里不会提，账单上没有那一行，而期限是从你付款那天算起，不是从某个报税季算起。所以它需要一套例行动作，而这套动作很短。
每月一次，一次做完：
- 统计你实际付给平台的金额。看刷卡账单，不是看投放报表。真正离开你账户的那笔钱，才是计算的基数。
- 把其中 8% 单独留出来，有条件的话放到另一个账户里。这笔钱按月看不大，按年看很难受——而这正是「和其他钱放一起就会消失」的那种支出。
- 在付款后一个月内缴出去。不是月结之后再算一个月。计时从付款或入账那一刻开始，逾期要按未缴金额罚 10%。
- 你付过钱的每一个境外平台都要做，不只是 TikTok。同样的处理方式也适用于 Google（新加坡）和 Meta（爱尔兰）。在一个平台上做对、在另一个平台上漏掉，是很常见的情况。
- 保持税务居民证明（COR）有效。要按 8% 的协定税率而不是 10% 的标准特许权使用费税率申报，通常要靠它。
有两件事要说得直白一点。这不是税务意见；尤其是第 5 条，那是你的税务代理该出力的地方，不该由一篇营销博客当作你的依据。而我们把它写成一套带编号的例行动作、而不是一段警告，是因为警告从来没有让任何人真的把钱留出来过。
在马来西亚，什么会推动 CPM
千次展示成本是竞价出来的结果，不是价目表。在这里真正影响它的因素：
- 创意更新频率。这是 TikTok 上最大的杠杆。素材疲劳的表现是受众没变但 CPM 上升。解法是新创意，不是提高出价。
- 受众宽度。在马来西亚这种体量的市场做过窄定向，会很快推高 CPM。宽定向配强创意，通常比窄定向配弱创意便宜。
- 季节性。开斋节、农历新年、国庆日，还有 11.11 和 12.12 大促，都会把竞价价格拉上去。把上线时间排进这些窗口却没为此加预算，是常见又昂贵的错误。
- 优化目标。覆盖、流量和转化，这三类目标的定价方式不一样。拿一场品牌认知投放的 CPM 去比一场转化投放的 CPM，得不出任何结论。
- 行业。同一个平台、同一天，金融和保险的成交价明显高过餐饮和零售。
自己跑还是找代理商
利益关系说明：我们卖 TikTok 代运营服务，下面的内容请据此权衡。
如果你有人能稳定产出新视频，也看得懂数据，自己跑完全可行。平台操作不是难点，创意产能才是。如果你公司里没人能一个月出好几条新视频，找代理商也解决不了这件事，只是把瓶颈换了个位置。
代理商的服务费真正值钱的地方，是投放周边的税务和追踪工作、创意产能，还有不会每次有人对预算滑块失去耐心就把学习期重启一遍。
不管你用自己人还是外部团队，有一件事请一定确认：每个月真的有人在预留那笔预扣税。照我们的经验，这是马来西亚付费社交里最常被漏掉的一项。它和一场跑得不好的投放不一样，你把广告关掉，它并不会停止让你付出代价。
常见问题
在马来西亚投 TikTok 广告最低预算是多少？
按 TikTok 官方文档：广告系列层级每天 50 美元，广告组层级每天 20 美元。一些本地指南说有更低的令吉门槛，但那个门槛并不存在。总预算模式下，广告组的最低额是「总天数 × 最低日预算」。
在马来西亚投 TikTok 广告每月要花多少？
马来西亚公开的建议，把一次有意义的媒体测试放在每月 3,000 到 6,000 令吉，不含代运营服务费。在这之上再加 8% DST，另外再预留 8% 用于预扣税。
在马来西亚投 TikTok 广告要交税吗？
要交两笔。TikTok 会在账单上收 8% 数字服务税。另外你还要向 LHDN 缴 8% 预扣税，付款后一个月内缴清，逾期加收 10% 罚款。具体情况请跟你的税务代理确认。
在马来西亚，TikTok 广告比 Facebook 便宜吗？
马来西亚公开的 CPM 数据大体上把 TikTok 放在 Meta 之下，但我们不拿这个下结论。不同代理商公布的区间高度重叠，没有一项可以审计。而且答案取决于你的创意和投放目标的程度，远大于取决于平台本身。
不找代理商能自己跑 TikTok 广告吗？
可以。限制在于你能不能持续产出创意，不在于你会不会用 Ads Manager。无论哪种方式，预扣税都要处理好。
Meta 和 Google 的广告也要交这笔预扣税吗？
同样的处理方式也适用，理由一样：LHDN 把「为使用广告平台而支付的款项」视为特许权使用费，而相关税收协定把税率降到 8%。Google 从新加坡开票，Meta 从爱尔兰开票。在一个平台上做对、在另一个上漏掉是很常见的情况，所以上面那套每月例行动作覆盖的是所有境外平台，不只是这一个。
如果我一直没缴，会怎么样？
这个问题该问税务代理，不该问我们，而且越早问越好——因为罚款是未缴金额的 10%，而这个敞口会随着每个月的消耗继续变大。我们能说的是：这是一种很成熟的处理方式，不是什么冷门情形，所以不存在「没人见过这种情况」的问题。
那 8% 的数字服务税能抵扣回来吗？
不能。马来西亚自 2018 年起就没有 GST 了，而 SST 没有进项抵扣机制——它是单一阶段税，所以广告消耗上的服务税就是一笔留下来的成本。任何告诉你它可以作为进项税抵扣的指南，描述的是一个已经不存在的制度，而且会让广告看起来比实际便宜大约 8%。
我用令吉付款，为什么最低预算是美元？
因为 TikTok 是用美元公布这些门槛的，在计费时换算。并不存在一个单独的、更低的令吉门槛。所以请按广告系列层级每天约 RM220 来规划，而不是某些本地指南写的 RM50。
资料来源
- TikTok Ads Manager — About Budget，所有广告系列与广告组的最低门槛都出自这里。
- TikTok — Malaysia: About Digital Service Tax，2026 年 5 月更新，8% DST 的出处。
- LHDN — Withholding Tax，缴纳规则和罚则的出处。
- 基准数字已在正文中分别标注给 Hashmeta、Marketing Lancers、Lamanify 和 ZenWeb。
- 成本结构示意图和每月例行动作是我们整理的。其中每一个数字都出自上面列出的来源；这套整理不构成税务意见。
如果你希望这件事有人帮你处理，而不是自己研究，我们提供付费社交账户代运营。也可以看看我们写的马来西亚各家代理商，包括我们自己在其中的位置。